Бухоблік інфо. Бухоблік інфо Де 1с 8.3 страхових внесків

21.09.2018 17:33:15 1С:Сервістренд ru

Розрахунок страхових внесків у 1С 8.3

Багатьох бухгалтерів турбує питання, як правильно виконати розрахунок страхових внесків у 1С 8.3 Бухгалтерія. Функціонал конфігурації дозволяє виконати цю операцію. Насамперед необхідно зробити відповідні налаштування в нашій інформаційній базі. Для цього перейдемо до розділу “Зарплата та кадри” і далі необхідно вибрати пункт “Налаштування зарплати”.

Повернемося до головного меню налаштувань зарплати та перейдемо до розділу “Порядок обліку зарплати” у пункті “Загальні налаштування”. Далі перейдемо в налаштування обліку конкретної організації, якщо їх дещо в інформаційній базі та у вікні, натиснемо на гіперпосилання “Налаштування податків і звітів”.

Нас цікавитиме розділ “Страхові внески”. Слід зазначити, що мінімальна ставка тарифу за СР та ПЗ становить 0.2%. Крім цього, існує можливість налаштувати додаткові внески для певних професій, кому вони належать.

Також можна встановити налаштування, за яким перераховуватимуться добровільні страхові внески для накопичувальної пенсії. Статті витрат зі страхових внесків визначаються у розділі "Відображення в обліку" налаштувань зарплати. Для цього необхідно перейти за посиланням "Статті витрат по страхових внесках".

Наступний крок – це налаштування сплати страхових внесків для різних нарахувань – відпустка, оклад, лікарняний та інші. Для цього у налаштуванні зарплати у розділі “Розрахунок зарплати” перейдемо за посиланням “Нарахування”. Відкриється список усіх існуючих нарахувань і далі для кожного нарахування можна встановити відповідне значення у полі Вигляд доходу.

Нарахування внесків здійснюється разом із зарплатою у документі “Нарахування зарплати”. Нараховані внески можна переглянути на закладці “Внески”. Дані розраховуються програмою автоматично, але можна скоригувати суми вручну.

Подивимося проведення документа, а саме проводку, що цікавить нас, “Розрахунки із соціального страхування”. Програма за умовчанням віднесла її на рахунок 69.01 за Кредитом та на рахунок 26 за Дебетом.

Також є можливість перерахунку внесків. Тут не обійтися без документа "Перерахунок страхових внесків" у розділі "Зарплата та Кадри". У новому документі вказуємо місяць реєстрації, період та організацію. Якщо дані за попередні періоди змінювати не потрібно, тоді достатньо встановити першу галочку "Самостійне донарахування внесків для виправлення помилок", інакше встановлюємо галочку навпроти другого поля. Після чого натискаємо кнопку "Розрахувати".

Щоб відобразити сплату внесків введемо документ банківська виписка. Для цього перейдемо до розділу "Банк і каса" та виберемо пункт "Банківські виписки". Далі у вікні натиснемо на кнопку "Списання". Заповнимо створений документ.

У полі “Вид операції” вкажемо, що це сплата податку та у полі “Податок” встановимо значення “Страхові внески до ФСС”. Після заповнення необхідних реквізитів проводимо документ. Звіт 4-ФСС “Розрахунок за нарахованими та сплаченими страховими внесками” необхідно надавати до контролюючого органу щокварталу. Для формування звіту у розділі “Зарплата та кадри” оберемо пункт "Звітність до ФСС". Далі натискаємо "Створити". Вибираємо період та організацію та у відкритому вікні знову натискаємо “Створити”.

Після цього буде відкрито порожню форму звіту, яку необхідно заповнити за відповідною кнопкою, перевірити на помилки та відправити до контролюючого органу.

Якщо у Вас залишилися питання щодо проведення документів у 1С 8.3, ми з радістю відповімо на них у рамках безкоштовної консультації.

Як нарахувати страхові внески у програмі 1С Бухгалтерія 8.3?

Програма «1С Бухгалтерія 8.3» (ред. 3.0) дозволяє, згідно з чинним законодавством, розраховувати та нараховувати всі необхідні страхові внески на зарплату працівників з метою подальшої сплати внесків та надання звітності. Щоб автоматичний розрахунок внесків був правильним, у системі мають бути зроблені відповідні налаштування.

Налаштування обліку внесків

Система оподаткування, що застосовується в організації, необхідно вказати в обліковій політиці. Налаштування, які стосуються безпосередньо внесків, встановлюють у тій самій формі, що й «зарплатні налаштування»:

Зарплата та кадри/ Довідники та налаштування/ Налаштування обліку зарплати

Тут у підрозділі 1С 8.3 «Внески: тарифи та доходи» можна попередньо переглянути довідкову інформацію: перелік діючих знижок, видів доходів із внесків, значення граничної величини бази, види тарифів.

Всі ці довідники вже заповнені за замовчуванням даними, які є актуальними на момент випуску поточної версії програми. Можливе їхнє доповнення або редагування вручну.

Для безпосереднього настроювання внесків потрібно в цій же формі перейти до підрозділу «Головне» та відкрити форму налаштувань обліку зарплати для організації. У ній на вкладці «Податки та внески з ФОП» слід заповнити:

• Вид тарифу страхових внесків та період, з якого він діє. Доступні види тарифу, що відповідають системі оподаткування, що застосовується (ОСН, УСН, ЕНВД).
• Параметри нарахування додаткових внесків. Якщо в нашій організації працюють люди таких професій, як фармацевти, шахтарі, члени льотних екіпажів або екіпажів морських суден, потрібно поставити позначку та заповнити для цієї категорії список посад або суден (вони доступні за посиланнями). Тут же ставляться позначки у разі зайнятості працівників у важких чи шкідливих умовах праці та застосування спецоцінки умов праці.
• Внески від СР та ПЗ. Необхідно вказати ставку внеску, затверджену в організацію органом ФСС.

Оподатковувані внесками до 1С нарахування

Кожному співробітнику призначається нарахування до розрахунку зарплати. Також існують нарахування на оплату лікарняного чи відпустки. Усі вони доступні у довіднику нарахувань.

Зарплата та кадри/ Довідники та налаштування/ Нарахування

У формі нарахування є реквізит «Вид доходу», від якого залежить, чи це нарахування оподатковуватиметься внесками. До довідника вже занесено нарахування «Оплата за окладом», що має вид доходу «Доходи, що повністю оподатковуються страховими внесками», та нарахування для оплати лікарняних з видом доходу, який називається «Державна допомога обов'язкового соц. страхування, що виплачуються за рахунок ФСС».

Якщо потрібно створити нові нарахування, слід правильно вказувати їм вид доходу.

Статті витрат зі страхових внесків

Статті витрат потрібні для правильного бухобліку внесків. У програмі вже є статті, які використовуються за умовчанням: «Страхові внески» та «Внески до ФСС від НС та ПЗ» (а також аналогічні статті для ЕНВД). Їхній перелік знаходиться у спеціальному довіднику. Зверніть увагу, що статті витрат на внески «прив'язані» до статей витрат на нарахування.

Зарплата та кадри/ Довідники та налаштування/ Статті витрат зі страхових внесків

Якщо потрібно використовувати інші статті, можна додати їх до довідника, вказавши зв'язок із статтями витрат для нарахувань.

Нарахування страхових внесків

Ця операція виконується автоматично стандартним документом 1С 8.3 Бухгалтерія «Нарахування зарплати» одночасно з нарахуванням заробітної плати.

Зарплата та кадри/ Зарплата/ Всі нарахування

Після заповнення нарахувань працівників на вкладці «Внески» відображаються розраховані страхові внески. Розрахунок виконується згідно з видом тарифу внесків для цієї організації, а також видами доходу нарахувань.

При проведенні цей документ, крім проведення з нарахування зарплати, формує і проведення бухобліку з нарахування внесків. Проведення виконуються до дебету тих самих рахунків бухобліку, куди віднесено вести даних співробітників, і за кредитом субрахунків бухгалтерського рахунки 69 «Розрахунки по соц. страхування та забезпечення». Як аналітика використовуються статті витрат для страхових внесків.

Аналітичні звіти щодо страхових внесків

Зарплата та кадри/ Зарплата/ Звіти щодо зарплати

Звіт «Податки та внески (коротко)» – виводить за заданий період по кожному співробітнику та зведено нараховані внески та ПДФО.

Звіт «Аналіз внесків у фонди» – виводить по кожному виду внесків аналітичну таблицю у розрізі видів тарифу та нарахувань, з відображенням неоподатковуваних нарахувань та перевищення граничної бази (якщо такі є).

Тут же у розділі «Звіти із зарплати» доступна уніфікована «Картка обліку страхових внесків». Її також можна сформувати із документа «Нарахування зарплати» (вкладка «Внески»).

За матеріалами: programmist1s.ru

Щоб переглянути вид тарифу страхових внесків у 1С 8.3 без СР та ПЗ відкриваємо закладку Тарифи страхових внесків:

Встановимо тариф по СР та ПЗ, обравши закладки Налаштування зарплати – :

І встановимо дату початку застосування тарифу на базі 1С 8.3 Бухгалтерія:

У 1С 8.3 можна переглянути тарифи, що діють у попередні періоди через функцію Історія.

Де в 1С 8.3 змінити тариф страхових внесків від нещасних випадків

На закладці Зарплата та Кадривибрати Налаштування зарплати:

У цьому регістрі корисно переглянути граничні величини страхових внесків за роками, встановити тариф по внесках від нещасних випадків та профзахворювань (НС та ПЗ):

Основні тарифи до недержавних фондів на базі 1С 8.3 Бухгалтерія встановлено за умовчанням. Однак тариф по СР та ПЗ необхідно встановити самостійно.

Нагадаємо, що тариф по СР та ПЗ встановлюється залежно від основного виду діяльності за попередній рік. Для цього щорічно до ФСС подаються документи на . Мінімальний тариф по СР та ПЗ становить 0,2%.

Для перегляду граничної величини бази 1С 8.3 Бухгалтерія необхідно вибрати закладку Гранична величина бази страхових внесків:

Відображення страхових внесків у бухгалтерському обліку

Бух.облік операцій зі страхових внесків відбивається на рахунку 69 Розрахунки із соц.страхування та забезпечення.

Для визначення рахунку обліку витрат необхідно визначити, у яких підрозділах працюють співробітники (адміністративний, виробничий, допоміжний, торговий персонал та ін.). Таким чином, нарахування внесків відображається за дебетом наступних рахунків обліку витрат:

• Рахунок 08 – для працівників, зайнятих у процесі створення майбутніх об'єктів основних засобів;
• Рахунок 20 - для виробничого персоналу, що безпосередньо здійснює процес виробництва (випуск) продукції;
• Рахунки 23, 25, 28, 29 – для персоналу, які опосередковано належать до виробничого процесу;
• Рахунок 26 – для адміністративного персоналу;
• Рахунок 44 – для персоналу, зайнятого у торгівельній діяльності (продавці, менеджери, водії, прибиральниці та ін.);
• Рахунок 91 – для працівників, які зайняті провадженням неосновної діяльності.

За замовчуванням у програмі 1С 8.3 Бухгалтерія вже встановлено рахунок обліку 26 – найчастіше використовуваний серед рахунків обліку витрат:

• Рахунок 26 загалом організації можуть використовувати організації, котрі займаються наданням послуг.
• Також рахунок 26 можуть використовувати в обліку виробничі та торгові організації для обліку нарахування оплати праці та внесків адміністративного персоналу.

Нарахування страхових внесків у 1С 8.3 Бухгалтерія формується автоматично під час проведення регістру Нарахування зарплатні:

У загальному списку слід вибрати потрібний місяць нарахування зарплати:

Відкрити вікно та приступити до перегляду вже автоматично нарахованих страхових внесків:

У 1С 8.3 Бухгалтерія існує можливість переглянути проводки (бухг. запису) за рахунками обліку витрат (рах. 08, 20, 23, 25, 26, 28, 29, 44, 91), натиснувши на функцію ДтКт:

Як налаштувати статті витрат для страхових внесків у 1С 8.3 Бухгалтерія

Для кожного виду нарахування у програмі 1С 8.3 задаються: Зарплата та кадри – Налаштування зарплати – Нарахування:

Правою кнопкою миші, вибравши функцію Змінити, можна переглянути на якому рахунку відображатиметься той чи інший вид нарахування та безпосередньо пов'язані з ним страхові внески:

Як було написано раніше, важливо визначити якого рахунку відносити нарахування оплати праці та внесків залежно від діяльності співробітника. Наприклад, якщо працівник належить до адміністративного персоналу чи організація веде діяльність із надання послуг, всі витрати будуть відображатися на рахунку 26.

Варто зазначити, що в 1С 8.3 Бухгалтерія рахунок обліку витрат за страховими внесками нерозривно пов'язаний з рахунком обліку витрат за нарахування зарплати. Тому, обравши рахунок за конкретним нарахуванням, програма 1С 8.3 відноситиме на цей же рахунок і нараховані внески.

Слід зазначити, що нарахування допомоги з допомогою ФСС не відносять на рахунки обліку витрат. Бухгалтерський запис нарахованої допомоги матиме такий вигляд:

• Дт 69.01 субрахунок Витрати на страхування;
• Кт 70 Розрахунки з праці.

З метою перегляду нарахування та сплати страхових внесків за будь-який період (місяць, квартал, півріччя, рік тощо) у 1С 8.3 Бухгалтерія формується оборотно-сальдова відомість. Для її формування необхідно вибрати закладки Звіти – Оборотно-сальдова відомість за рахунком:

Як формуються звіти до ПФР, у позабюджетні фонди та податковий орган у 1С 8.3 Бухгалтерія

Відомості щодо нарахованих страхових внесків зберігаються у регістрах, з яких формуються звіти до позабюджетних фондів та податкового органу. Для цього на закладці Зарплата та кадрипотрібно відкрити Звіти із зарплати:

З розділу Аналіз внесків у фонди:

Можна отримати докладну інформацію про оподатковувані суми у розрізі виду нарахування та за видами внесків за будь-який період:

Для узагальненої інформації щодо нарахованих внесків та ПДФО у 1С 8.3 Бухгалтерія формується регістр Податки та внески (коротко):

Такий вид звіту можна виводити на паперовий носій щомісяця:

Щорічно виводити на паперовий носій та звіряти суми нарахувань по кожному співробітнику можна сформувавши рекомендовану ПФР форму Картки індивідуального обліку сум нарахованих винагород та виплат, а також нарахованих страхових внесків за рік:

Картка обліку страхових внесків у 1С 8.3 Бухгалтерія, в якій дані щодо нарахувань відображаються помісячно та наростаючим підсумком з початку року може мати такий вигляд:

Перерахунок (коригування) страхових внесків

Іноді бухгалтерам на базі 1С 8.3 Бухгалтерія 3.0 доводиться проводити перерахунок внесків за минулі періоди. Для налаштування автоматичного перерахунку до 1С 8.3 необхідно через закладку Зарплата та кадривибрати Перерахунки страхових внесків – Створити:

Для виправлення помилок за попередні місяці, які не торкаються минулого звітного періоду, галочку потрібно поставити навпроти позиції Самостійне донарахування внесків для виправлення помилок,встановивши при цьому місяць, у якому відображається коригування та дата (останній день місяця).

На закладці Відомості про доходиметодом Підбираннявибрати співробітника, місяць за який донараховуються внески, а також суму:

Якщо донарахування зачіпає минулий звітний період, за яким необхідно буде здавати коригувальний (уточнений) звіт, необхідно додатково поставити галочку навпроти позиції Реєструвати для уточнюючого звіту за минулий період. Після автоматичного розрахунку донарахування натиснути Провести та закрити.

Відображення внесків та нарахувань фізичним особам, які не є співробітниками

У господарській діяльності організації можуть здійснюватись виплати фізичним особам, які не є співробітниками організації, але з яких сплачуються внески (крім СР та ПЗ). Наприклад, за договорами цивільно-правового характеру (ДПГ).

В даному випадку необхідно Створитидокумент Операції обліку внесківчерез закладку Зарплата та кадри:

На початку календарного року бухгалтеру необхідно звірити тарифи страхових внесків, затверджених для компанії чинним законодавством. Не секрет, що за нинішнього рівня автоматизації обліку помилки виникають лише в тому випадку, якщо в систему були внесені неправильні відомості. Нижче ми розглянемо, як перевірити встановлені тарифи страхових внесків у 1С та за необхідності внести коригування.

Де шукати тарифи у 1С

З 1 січня 2017 року НК РФ (частина друга) доповнено главою 34 «Страхові внески», яка встановлює крім платників та об'єкта оподаткування, а також розміри страхових внесків. Перевіривши тарифи, встановлені для вашої компанії, ви можете перейти безпосередньо в меню системи 1С «Довідники/Налаштування зарплати/Класифікатори/Страхові внески».

У вікні, що відкривається, ви побачите вкладки:

• Страх. внески, знижки до доходів;
• Види доходів за страховими внесками;
• Гранична величина бази страхових внесків;
• Тарифи страх.внесків.

Нас цікавить остання вкладка "Тарифи страхових внесків". Тут встановлено список видів тарифів, встановлених чинним законодавством. Скориставшись можливістю пошуку виду тарифів, знаходимо індивідуальний тариф для вашої організації, наприклад для організації-с/г виробника, що сплачує ЄСХН.

Клацнувши двічі по осередку з розміром тарифу, ми побачимо спливаюче вікно, що дозволяє редагувати розміри встановлених тарифів.

Послідовно можна вибрати період, на який поширюється розмір тарифу, вид та розмір тарифу. До тарифів страх.внесків відносяться внески на пенсійне, соц- та мед-страхування. На поточний рік вони встановлені відповідно у таких розмірах: 22%, 2,9% та 5,1%. У разі виявлення розбіжностей ви легко зможете відредагувати розміри страхових внесків.

Крім зазначеного методу, налаштування страхових внесків у 1С може встановлюватися і через меню «Адміністрування/Параметри обліку/Налаштування зарплати». Далі знаходимо відомий нам уже підрозділ "Класифікатори/Страхові внески".

Встановлення розмірів страхових внесків проводиться так само, як описано вище.

Налаштування внеску до ФСС від НС та профзахворювань

Важливо! Відповідно до Наказу МОЗ соціального розвитку РФ від 31.01.2006 року №55, організації зобов'язані підтверджувати основний вид економічної діяльності за попередній рік. Для цього необхідно подати наступний перелік документів до територіального відділу ФСС:

• Заява про підтвердження основного виду економічної діяльності;
• Довідка-підтвердження основного виду економічної діяльності;
• Копія пояснювальної записки до бухгалтерського балансу.

Форми бланків зазначених заяв ви знайдете на офіційному сайті ФСС у розділі "Інформація для роботодавців (форми звітності, бланки)".

На підставі поданих відомостей ФСС встановлює тариф внеску від НС та профзахворювань на черговий фінансовий рік.

Після отримання зазначеної довідки бухгалтеру необхідно перейти в меню «Адміністрування/Параметри обліку/Налаштування зарплати».

Внизу вікна, що відкрилося, знайти вкладку «Налаштування податків і звітів». У переліку рядків зліва курсор слід навести на рядок «Страхові внески». Буде активовано можливість редагування страхових внесків від нещасних випадків на виробництві.

При необхідності, натиснувши на осередок «Додаткові внески», відкривається можливість вибору переліку посад, що мають індивідуальні розміри страхових внесків. Також 1С дозволяє запровадити додаткові посади самостійно.

Налаштувати тариф внеску від нещасних випадків та профзахворювань можливо й іншим способом, через меню «Довідники/Налаштування зарплати/Налаштування обліку зарплати» та далі за вже відомою вкладкою «Налаштування податків та звітів».

Тарифи зі страхових внесків включають забезпечення на пенсійне страхування, медичне страхування і соціальне страхування. На поточний момент часу, ставка становить 30 відсотків, з них: до Пенсійного фонду Росії (ПФР) становлять 22 відсотки, до фонду обов'язкового медичного страхування (ФОМС) – 5,1 відсотка, до фонду соціального страхування (ФСС) – 2,9 відсотка . Утримання провадяться з виплат та інших винагород на користь працівників. На прикладі цієї статті розглянемо, в якому блоці можна побачити тарифи страхових внесків у 1С.

Тарифи страхових внесків у 1С

Тарифи страхових внесків у базі «1С:Бухгалтерія» можна знайти двома шляхами:

• Заходимо до головного меню, вибираємо розділ «Довідники», потім блок «Зарплата та кадри», у ньому позицію «Налаштування зарплати»;

• Заходимо в головне меню, вибираємо розділ «Адміністрування», у ньому блок «Параметри обліку».

Перед нами відривається вікно "Параметри розрахунку внесків", переходимо на закладку "Тарифи страхових внесків". Далі натискаємо на кнопку «Знайти», у першому полі «Де шукати» вибираємо наприклад «Вигляд тарифу», потім у вікні «Що шукати», необхідний вид у роботі, це може бути, наприклад, «Організації, що застосовують ОСН, крім с /х виробників».

Після цього відкриваються рядки у табличній частині, за всі періоди дії тарифу із зазначенням:

• періоду;
• Вид;
• Розшифровкою за всіма фондами.

Якщо вам необхідно уточнити, що було в попередніх періодах, то користуйтеся цим пошуком - це дуже наочно і зручно, оскільки на одному рядку показано всю історію страхових внесків.

Ставка внеску до ФСС від СР та ПЗ до 1С

Щоб встановити ставку до фонду соціального страхування від нещасних випадків та професійних захворювань, потрібно, як і описано вище зайти в розділ «Налаштування зарплати», який можна вибрати двома способами:

• «Довідники» - «Зарплата та кадри» - «Налаштування зарплати»;
• "Адміністрування" - "Налаштування програми" - "Параметри обліку".

Відкриється вікно з налаштуванням обліку зарплати, проставити поле «Організація» і натиснути на кнопку «Знайти», вибрати в полі «Де шукати» - «Ставка внеску до ФСС від НС та ПЗ», а в полі «Що шукати» - буде тариф, відповідний прописаному в повідомленні, яке ви отримали від ФСС, він присвоюється залежно від класу професійного ризику.

Щороку потрібно підтверджувати довідкою, наданою у ФСС, про відсоткове співвідношення виручки за основними видами економічної діяльності фірми, для встановлення тарифу з нещасного випадку або професійного захворювання.

Як здійснити зміни ставки внеску до ФСС від СР та ПЗ до 1С

Вставши на будь-який стовпець рядка, попереднього фото, в якому прописаний тариф у ФСС від НС та ПЗ з правого боку миші подвійним клацанням потрібно відкрити вікно «Налаштування обліку зарплати». Переходимо на закладку «Податки та внески з ФОП», курсором миші просуваємося вниз і знаходимо позицію «Внески від НС та ПЗ», вказуємо ставку та число, з якого починає вона діяти.

Не забувайте, що на початку року необхідно підтверджувати тариф і відстежувати зміну, при зміні своєчасно змінюйте її в базі 1С.