Заповнити декларацію ІП онлайн. Як ІП подати податкову декларацію? Зразок заповнення декларації УСН

Даний сервіс дозволяє автоматично заповнити, розрахувати та сформувати декларацію з УСН за 2018 рік у форматах PDF та Excel. Призначений для ІП та ТОВ на об'єктах оподаткування УСН «Доходи» та «Доходи мінус витрати».

Хто здає

Усі ІП та організації на УСН мають складати декларацію. Це стосується навіть тих ІП та ТОВ, які не вели фактичну діяльність (у цьому випадку її називають нульовою декларацією). Декларація з УСН також здається під час закриття ІП чи ліквідації ТОВ.

Терміни здачі

Декларація подається після завершення календарного року (податковий період УСН). Індивідуальні підприємці складають її до 30 квітня наступного року, організації до 31 березня наступного року.

Куди подавати

Декларація з УСН надається до податкової інспекції: індивідуальними підприємцями за місцем свого проживання, а організаціями за місцем свого перебування (тобто юридичною адресою).

Способи подачі

Є три способи подання декларації: у паперовій формі особисто або через свого представника, поштою з описом вкладення, а також в електронному вигляді через Інтернет через операторів ЕДО (електронний документообіг).

Податкова служба Росії постійно вдосконалює свої електронні послуги та програми для заповнення та здачі звітності. Одна з найкорисніших і найпопулярніших з них називається “Декларація” – це спеціальна програма для 3-ПДФО. У 2018 році вона допоможе швидко та без помилок заповнити цю форму звітності про доходи. Розповідаємо, де і як безпечно та безкоштовно скачати цю програму.

Зручна альтернатива

За звітний період 2017 року фізичні особи, які в силу закону та обставин, що склалися, зобов'язані самостійно задекларувати свої доходи (або хочуть заявити належні їм податкові відрахування), роблять це на бланку форми 3-ПДФО. Його затверджено наказом Податкової служби Росії від 24 грудня 2014 року № ММВ-7-11/671:

Врахуйте, що для звіту за 2017 рік наказ ФНП від 25 жовтня 2017 року № ММВ-7-11/822 скоригуваву зв'язку із змінами у податковому законодавстві останніх років форму цієї декларації, а також електронний формат та порядок здачі. Тому офіційний розробник програмного забезпечення ФНП – АТ “ГНІВЦ” – випустило нову версію програми.

Зазначимо, що чинні правила дозволяють:

1. Заповнити декларацію на папері від руки.
2. Вбити усі дані на комп'ютері.
3. Оформити в електронному вигляді онлайн в особистому кабінеті фізособи на офіційному сайті ФНП Росії www.nalog.ru;
4. Або завантажити безкоштовно програму для 3-ПДФО за 2017 рік на вказаному сайті Податкової служби Росії.

Багато фізичних осіб – платники прибуткового податку останнім часом активно освоюють комп'ютерні технології. І російське податкове відомство розуміє це, тому пропонує всім завантажити безкоштовно у 2018 році програму для 3-ПДФО за 2017 рік. Звісно, ​​у новій версії – з урахуванням усіх змін.

Софт від ФНП

Ось як це виглядає у 2018 році на сайті Податкової служби Росії:

Для заповнення декларації з доходів за 2017 рік завантажити програму для 3-ПДФО 2018 року з офіційного сайту Податкової служби Росії може абсолютно будь-яка людина. Тут вона розміщена у вільному доступі: жодних логін, паролів, кодів вводити не потрібно. Достатньо тільки:

1. Зайти з головної сторінки сайту ФНП у підрозділ «Програмні засоби».
2. Клікнути "Завантажити" на програму "Декларація" для 3-ПДФО за 2017 рік (вона - нижній елемент на картинці, це файл установки InsD2017.msi).
3. Вказати на вашому комп'ютері шлях для збереження файлу з програмою.

Зрозуміло, щоб отримати податкове відрахування, скачати програму для 3-ПДФО у 2018 році – теж підходящий варіант.

Використовувати аналізований варіант заповнення декларації – тобто завантажити програму для 3-ПДФО за 2017 рік – актуально тим фізособам, які ще не отримали доступ або не освоїли особистий кабінет на сайті ФНП і хочуть особисто або через представника:

• віднести готову декларацію до своєї податкової інспекції;
• здати на пошту для надсилання цінним листом із описом вкладених документів;
• відправити ТКС.

Технічні особливості версії 2018 року

Офіційна назва податкової програми для 3-ПДФО за 2017 рік – «Декларація 2017». Її використання дозволяє самостійно сформувати цей звіт на актуальному бланку, готовий до здачі до податкової інспекції.

Актуальна на 2018 рік версія програми заповнення 3-ПДФО за 2017 рік має індекс 1.0.0 та датована 28 грудня 2017 року.

Зауважимо, що на сайті ФНП у тому ж розділі розміщено одразу кілька версій програми «Декларація» за минулі роки. Це пов'язано із постійними змінами законодавства та відповідним оновленням форми цього звіту, а також можливість подати уточнену декларацію. Тому завантажити програму для звітності за доходами за 2017 рік потрібно в останній та актуальній версії.

Можливості програми

Розглянута електронна програма для 3-ПДФО у 2018 році після завантаження та встановлення дозволяє в процесі внесення до бланку декларації необхідних відомостей автоматично перевірити їхню правильність. А це зменшить ризик виникнення помилки.

Крім того, податкова програма для 3-ПДФО 2018 року з сайту ФНС Росії допоможе:

• коректно запровадити відомості з інших документів;
• сама розрахує необхідні показники;
• перевірить правильність розрахунку відрахувань та суми ПДФО;
• згенерує заповнений бланк для здавання до податкового органу.

Таким чином, тим, хто хоч трохи володіє комп'ютером, простіше завантажити програму «Декларація» для 3-ПДФО за 2017 рік, ніж довго розбиратися із заповненням паперової форми цього звіту.

Зауважимо, що скачати безкоштовно програму «Декларація» потрібно не лише для 3-ПДФО за 2017 рік, але й заповнення форми 4-ПДФО. Обов'язок її подання встановлено пунктами 7 та 10 статті 227 Податкового кодексу.

Форма КНД 1152017 є основним документом податкової декларації, що подається до податкової інспекції ЮЛ та ІП на спрощеній системі оподаткування. Цю декларацію платник податків на спрощенці заповнює після закінчення календарного року, що вважається податковим періодом. Форму КНД 1152017 можна здати у вигляді паперового документа, який роздруковується на принтері або використовувати друкарський бланк, заповнений авторучкою, чорнилом синього або чорного кольору. Можливе подання декларації з УСН в електронному форматі, але вона не є обов'язковою для організацій та ІП, які мають менше 100 працівників.

Якщо ви бажаєте заповнити декларацію вручну, то на нашому сайті є . Там же можна скачати бланк для заповнення. Але набагато зручніше скористатися формою, наведеною нижче, значення рядків будуть розраховані автоматично.

Представлений на цій сторінці калькулятор податку з УСН дозволить підприємцю чи організації без особливих труднощів розрахувати та сформувати податкову декларацію. Це можна зробити у два етапи. Спочатку знадобляться лише чисельні значення обчислення суми податку. Потім, при необхідності, заповніть поля, які з'явилися, для формування та друку декларації.

Нова форма декларації

Запроваджено нову форму декларації щодо спрощеної системи оподаткування (УСН), яка діятиме при здачі декларації за 2018 рік. Розраховувати необхідні платежі та формувати декларацію за 2018 звітний рік слід. Нижче – форма 2013-го року!

Завдяки спрощеній системі оподаткування з обов'язкових податкових виплат для організацій виключається частина коштів, податок на майно або прибуток зокрема і податок на додану вартість. Індивідуальними підприємцями, які використовують спрощену систему оподаткування, може бути виключено з обов'язкової виплати податки з доходів фізичних осіб, включаючи ПДВ, чи податки на власне майно.

Форму податкової декларації складають три розділи, які подано:

— титульним листом, призначеним для зазначення обов'язкових реквізитів платника податків, а також податкового органу, яким ухвалюється декларація;

— першим розділом, до якого включено підсумкову суму податку, що декларується платником податків.

- другим розділом, призначеним для розрахунку податку, який вноситься до бюджету платником податків, при використанні мінімальної або вільної системи податків.

Податкову декларацію УСН форми за КНД 1152017 подано стандартним бланком, у якому розміщено реквізити платника податків. Дані представлені у ньому також зазначає сумарні податкові відрахування, розмір яких обчислюється шістьма відсотками загальної суми взятих від доходів за календарний рік при об'єкті оподаткування «доходи». Податкову декларацію при об'єкті «доходи мінус витрати» подано аналогічними відрахуваннями за вирахуванням витрат, використовуючи коефіцієнт від 5 до 15%, залежно від регіонального законодавства.

Подання підсумкової декларації УСН про сплату податку по «спрощенці» організаціями провадиться не пізніше 31 березня року, наступного за звітним. Наприклад, організації форму КНД 1152017 за 2013 рік здають до 31 березня 2014 року.

Для індивідуальних підприємців декларація форми КНД 1152017 за 2013 рік подається в строк до тридцятого квітня 2014 року.

Щороку спрощенці подають податкову декларацію. Термін звітності залежить від статусу особи: ІП декларують свої річні доходи до 30 квітня, а юридичні особи мають зробити це на місяць раніше – до 31 березня.

Титульний аркуш та шість розділів — так виглядає декларація спрощенця. Об'єкт оподаткування є ключовим фактором, який визначає наповнення декларації.

При об'єкті «доходи» до декларації слід включити: титульний лист, розділи 1.1, 2.1.1, 3. Третій розділ досить специфічний — лише для тих компаній, які отримали гроші чи матеріальні цінності як цільового фінансування, гранту, пожертвування. Компанії та ІП, яким зобов'язаний зі сплати торговельного збору, плюсом до перерахованих розділів заповнюють розділ 2.1.2.

Дещо відрізняється своїм змістом декларація у спрощенців, які вважають податок, зменшуючи доходи на витрати. Їхня декларація включає: титульний лист, розділи 1.2, 2.2 та 3 (при цільовому фінансуванні).

Порядковий порядок заповнення та актуальна форма декларації затверджені Наказом ФНП РФ від 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@.

Усі карбованцеві показники потрібно вказувати без копійок. Порожні осередки декларації прокреслюються. Відповідно до інструкції із заповнення, прочерки можна не ставити, якщо декларацію роздруковано на принтері.

Титульна сторінка

Перший аркуш декларації напевно не викличе труднощів, адже в ньому все стандартно — там потрібно вказати основні дані організації, що звітує (ІП).

Розділи 1.1 та 1.2

Розділ 1.1 має бути заповнений платникам з об'єктом «доходи», а розділ 1.2 — спрощенцям з об'єктом «доходи мінус витрати».

У цих розділах податківці мають побачити авансові платежі з податку. А ось безпосередній розрахунок цих сум проводиться у розділах 2.1.1, 2.1.2 чи 2.2.

У рядках 010, 030, 060, 090 особа, що звітує, повинна зазначити код ОКТМО. При цьому рядки 030, 060 та 090 у більшості випадків залишаються порожніми, а заповнити їх потрібно лише за зміни адреси компанії або місця проживання ІП. Максимальна кількість знаків у ОКТМО дорівнює 11. Але найчастіше цей код коротший. У декларації перша цифра коду вписується в перший осередок рядка 010, клітини, що залишилися, прокреслюються. Наприклад, семизначний ОКТМО виглядатиме так: 1234567———— (7 цифр коду та 4 прочерки).

Визначити код ОКТМО легко - достатньо зайти на сайт ФНП і прямо на головній сторінці в спеціальні віконця ввести свій суб'єкт та муніципальну освіту. Майже миттєво система покаже ваш ОКТМО.

За рядками 020, 040, 070 слід зазначити суми авансових платежів, які слід перерахувати до бюджету.

Якщо за підсумком півріччя чи дев'яти місяців аванс перевищує раніше перераховану суму, різницю слід відобразити у рядках 050 та 080.

Річна сума податку до доплати відображається за рядком 100, а за рядком 110 відображається сума переплаченого протягом року податку.

Розділ 2.1.1

Розділ заповнюється платниками, які працюють на ССП з об'єктом «доходи».

Рядки 110-113 повинні містити інформацію про всі отримані у звітному періоді доходи. Ці дані зафіксовані у книзі обліку доходів та витрат, тому інформацію можна взяти звідти.

Порада.Обов'язково показуйте усі доходи у декларації. ФНП перевіряє заявлені доходи за банківськими виписками, роблячи запит до банку. Якщо річні надходження на розрахунковий рахунок компанії відрізняються від задекларованих доходів, інспектор виставить вимогу щодо пояснень. Якщо платник не зможе пояснити причину розбіжності, доведеться донарахувати податок та сплатити пені.

Припустимо, ІП Успенський В. С. у 2019 році заробив:

• в 1 кварталі - 11 000 рублів. Цей дохід бізнесмен врахує у рядку 110;
• у 2 кварталі - 12 000 рублів, тобто за січень - червень сумарний дохід дорівнює 23 000 (11 000 + 12 000). У рядку 111 підприємець покаже сумарний дохід 23 000 рублів;
• у 3 кварталі - 7 000 рублів, тобто за 9 місяців дохід склав 30 000 (11 000 + 12 000 + 7 000). Сукупний заробіток з 1 січня до 30 вересня ІП врахує за рядком 112;
• у 4 кварталі - 9 000 рублів, тобто за рік ІП Успенський заробив 39 000 (11 000 + 12 000 + 7 000 + 9 000). Річний заробіток знайде своє відображення у рядку 113.

По рядках 120-123 платник показує ставку податку, найчастіше вона дорівнює 6 % (ст. 346.20 НК РФ). Свою ставку можна знайти у регіональному законодавстві або зробити відповідний запит до податкової інспекції.

За рядками 130-133 платники зазначають суму податку (авансу), яка визначається як добуток доходів (стор. 110-113) та зазначеної ставки (ст. 120-123).

По рядках 140-143 зазначаються суми виплачених страхових внесків та допомоги у зв'язку із хворобою. На зазначені суми можна зменшити податок. Якщо у рядку 102 вказано статус «1», скоротити податок можна лише на 50 %. Індивідуальний підприємець, який працює один без працівників, має право скоротити податок на всю суму фіксованих платежів.

Розглянемо розрахунок з прикладу.Доходи ТОВ «Крепіж» за 2019 рік дорівнюють 87 000 рублів. У регіоні, де працює суспільство, діє ставка 6%. Оскільки фірма над ринком перший рік, у штаті значиться лише директор. За нього протягом року було перераховано до фондів внесків у сумі 7 930 рублів. Обчисливши річний податок на УСН, бачимо, що внески вищі за податок. Отже, ТОВ «Крепіж» вправі скоротити податок удвічі (5 220 x 50 %), т. е. на 2 610 рублів.

Розділ 2.1.1 бухгалтер компанії заповнить так:

• рядок 113 - 87 000;
• рядок 123 - 6,0;
• рядок 133 - 5220 (87 000 х 6,0%);
• рядок 143 - 2610.

Розділ 2.1.2

Доходи показують у рядках 110-113.

Сума податку записується у рядки 130-133.

Зарплатні внески та лікарняні допомоги знаходять своє відображення у рядках 140-143.

Сплачений торговельний збір знаходить відображення у рядках 150-153.

Показники рядків 110-143 розділу 2.1.2 включаються до рядків 110-143 розділу 2.1.1.

Спрощенці з об'єктом «доходи» можуть зменшити податок (авансовий платіж) на всю суму сплаченого торговельного збору, відобразивши його за рядками 160-163.

Розділ 2.2

Якщо податок на ССП компанія вважає від різниці між доходами та витратами, потрібно заповнити розділ 2.2.

По рядках 210-213 потрібно записати загальну суму доходів наростаючим підсумком. Перевірити себе можна, склавши дебетові обороти за рахунком банку (дебет рахунки 51) і касові надходження (дебет рахунки 50).

Рядки 220-223 містять дані про витрати компанії наростаючим результатом.

Не слід забувати, що не всі витрати можуть вплинути на податкову базу. Існують такі витрати, які неприпустимо брати до обліку (ст. 346.16 НК РФ).

Якщо за минулі роки платник мав збитки, потрібно заповнити рядок 230.

Отримана різниця між доходами (рядки 210-213) та витратами (220-223) відображається у рядках 240-243. Це буде податкова база, з якої слід обчислити податок. Якщо витрати перевищують доходи, рядок залишається порожнім. Збиток поточного періоду слід зафіксувати у рядках 250-253.

Ставку податку слід показати у рядках 260-263.

Помноживши базу на податкову ставку ми отримаємо суму податку. Її треба показати у рядках 270-273.

Також у цьому розділі слід зазначити і мінімальний податок, який дорівнює 1% доходів. Платять його не завжди, а лише у випадках, якщо розрахована сума буде більшою за податку на ССП.

(Річний дохід за рядком 213 × 1 %) > (Річні доходи - Річні витрати) × ставка податку

Розраховану мінімалку слід відобразити у рядку 280.

Розглянемо розрахунок з прикладу. Доходи ТОВ «Крепіж» за 2019 рік дорівнюють 87 000 рублів, а витрати, що враховуються, — 54 000 рублів. У регіоні, де працює суспільство, діє ставка 15%.

Розділ 2.2 слід заповнити так:

• рядок 213 - 87 000;
• рядок 223 - 54 000;
• рядок 223 - 33 000 (87 000 - 54 000);
• рядок 273 - 4 950 (33 000 х 15%);
• рядок 280 - 870 (87 000 х 1%).

Порівнявши мінімальний податок і податок на УСН, бачимо, що річний податок значно вищий за мінімальний. Отже, до бюджету за підсумками року ТОВ «Крепіж» має перерахувати 4950 рублів за мінусом раніше сплачених авансів.

Також у цьому розділі у річній декларації потрібно показати зароблені кошти та понесені витрати за кожен звітний період за відповідними рядками.

Розділ 3

Третій розділ практично заповнюють деякі платники. Доведеться сповістити податкову інспекцію про цільові кошти, якщо організація отримала грант, пожертвування, благодійний внесок тощо.

У графі 1 зазначають тризначні коди виду надходжень, значення яких розписані у порядку заповнення декларації.

У графах 2 і 5 потрібно вказати дату зарахування грошей на банківський рахунок або приходу в касу організації, що звітує, або дату отримання майна (робіт, послуг), а також терміни використання цільових коштів на встановлені потреби.

У графах 3 та 6 слід показати суму минулорічних коштів, у яких не вийшов термін використання, а також розмір непотрачених коштів без певного терміну використання.

Інформацію про кошти, витрачені за призначенням та своєчасно, а також про засоби, використані не за призначенням та з порушенням строку, слід показати у графах 4 та 7.

Перед складанням декларації переконайтеся, що її форма актуальна. Щоб уникнути штрафів, не пропускайте термінів звітності. Також не варто нехтувати авансовими платежами, адже це обов'язок кожного спрощенця.

Контур.Бухгалтерія — зручний онлайн-сервіс для організацій та ІП на УСН, ЕНВД та УСН+ЕНВД. Тут ви можете автоматично сформувати податкову декларацію та надіслати її до податкової онлайн. Якщо ви не хочете подавати декларацію самі, то довірте професійному бухгалтеру.

Про свої отримані доходи та вироблені витрати спрощенці повідомляють до податкової інспекції у вигляді заповнення спеціальної декларації. Саме про цей документ розповімо у статті, пояснимо нюанси розрахунку показників на прикладі декларації з УСН за 2018 рік.

Звітні строки та форма декларації

Здають декларацію щодо УСН як приватні підприємці, так і юридичні особи. Робити це потрібно лише раз на рік. Терміни подання декларації з УСН за 2018 рік:

• ІП мають подати декларацію до 30 квітня компанії мають звітувати перед ІФНС до 1 квітня (термін зсувається через вихідні дні).

Декларація з УСН включає титульний лист та шість розділів. Але кожна компанія заповнює свій набір розділів. Компанії та ІП з об'єктом «доходи» заповнюють усі аркуші декларації, крім 1.2, 2.1.2, 2.2. Розділ 3 заповнюється за наявності відповідних даних.

Об'єкт «доходи мінус витрати» зобов'язує особа, що звітує, заповнити титульний лист, розділи 1.2, 2.2 і 3 (якщо є цільове фінансування).

Як заповнити декларацію, докладно пояснює Наказ ФНП РФ від 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@. Форму декларації з УСН за 2018 рік також затверджено зазначеним наказом.

Декларація з УСН - скачати бланк

Звітність у ФНП у термін і без помилок!
Даруємо доступ на 3 місяці в Контур.Екстерн!

Спробувати

У якому вигляді здається декларація з УСН

Декларація з УСН здається на папері чи електронно.

Найпростіший і найнадійніший спосіб здати декларацію — надіслати її електронно. Але в такому випадку ваша фірма має бути підключена до документообігу з органами контролю.

Якщо немає договору із спецоператором, можна надіслати документ поштою.

І ще один спосіб, яким найчастіше користуються ІП, — це особисте відвідування інспектора. Податкова декларація з УСН здається до кабінету з прийому звітності. На знак підтвердження прийому декларації з УСН інспектор ставить відмітку про її прийняття та дату.

Нульова звітність

Якщо спрощенці не вели діяльності та не мали доходів протягом року, вони мають здати до податкової інспекції нульову декларацію.

Штрафи за неподання декларації

За неподання звітності передбачено штрафні санкції. Штраф порушення термінів чи неподання декларації становить 1 000 рублів (ст. 119 НК РФ).

Також порушення термінів подання декларації або її неподання може спричинити штраф у розмірі 300-500 рублів на посадову особу організації (ст. 15.5 КпАП РФ).

Приклад заповнення декларації з УСН

Зразок заповнення декларації УСН

ТОВ «Деталі» під керівництвом директора Віталія Михайловича Ліщина у 2017 році запрацювало:

у I кварталі - 25 000 рублів;

у II кварталі - 18 000 рублів, тобто за півріччя сумарний дохід складе 43 000 (25 000 + 18 000);

у III кварталі - 68 000 рублів, тобто за 9 місяців дохід склав 111 000 (25 000 + 18 000 + 68 000);

у IV кварталі - 78 000 рублів, тобто за рік ТОВ «Деталі» заробило 189 000 (25 000 + 18 000 + 68 000 + 78 000).

Дані щодо внесків:

• За I квартал нараховано 2100 рублів.
• За II квартал - 2 100 рублів (наростаючим підсумком 4 200 рублів).
• У III кварталі нараховано 1400 рублів (наростаючим підсумком 5600 рублів).
• І в останньому кварталі року нараховано внесків на суму 2500 рублів (разом за рік 8100 рублів).

Усі доходи бухгалтер компанії відобразить розділ 2.1.1 (саме цей розділ заповнює ТОВ «Деталі», оскільки працює на УСН з об'єктом «доходи»). Тут же провадиться розрахунок податку. Вказуються внески. Зверніть увагу, що в декларації внески вказуються не в повній сумі — вони не повинні бути вищими за половину обчисленого податку. Так, у першому кварталі податок дорівнює 1500 рублів, а сплачено внесків 2100 рублів. Половина внесків складе 1100 рублів, а половина податку - 750 рублів. Тобто податок можна зменшити на внесок лише у розмірі 750 рублів. Тож у рядку 140 розділу 2.1.1 бухгалтер вкаже 750.

З розділу 2.1.1 потрібно заповнити розділ 1.1.

Рядок 020: стор. 130 розділу 2.1.1 - стор. 140 розділу 2.1.1 = 1500 - 750 = 750.

Рядок 040: стор. 131 розділу 2.1.1 - стор. 141 розділу 2.1.1 = 2580 - 1290 = 1290. З отриманої суми потрібно відняти раніше нарахований авансовий платіж (стор. 020 розділу 1.1): 1 1 540.

За аналогією заповнюються рядки 070 та 100.